刚登陆美国的新移民朋友注意了！第一年报税可能涉及复杂的身份判定、收入类型和抵扣项目。合理规划报税，不仅合规，还能最大化退税。
曹氏会计事务所（Cao & Associates, CPA）为您整理了新移民第一年报税注意事项和准备清单。
1️⃣ 新移民税务身份
税务居民（Resident Alien）：绿卡持有者或满足实质居住测试（Substantial Presence Test）
非居民（Nonresident Alien）：未满足居住测试且非绿卡持有者
税务身份决定申报表类型和可享受的抵扣与免税额
2️⃣ 报税时间节点
电子报税开放：2026年1月26日
个人报税截止：2026年4月15日
延期报税截止：2026年10月15日（Form 4868申请）
3️⃣ 必备报税资料
📌 收入证明
W-2 表格（工资收入）
1099 系列表格（利息、股息、自由职业收入）
海外收入证明（如有）
📌 抵扣与减免
房贷利息（1098表格）
教育支出（1098-T表格）
医疗费用、慈善捐赠证明
IRA/401(k) 供款凭证
📌 其他辅助资料
去年报税表（如果有）
银行账户信息（用于退税直接存款）
护照、签证、I-94入境记录
4️⃣ 新移民报税常见问题
是否需要申报全球收入？
新移民税务居民需申报全球收入，非居民仅申报美国来源收入。是否能享受标准扣除？
大多数税务居民可使用标准扣除，非居民需逐项列举。是否有税收协定（Tax Treaty）优惠？
不同国家居民可享部分免税或降低税率，需提供居住证明。
5️⃣ 曹氏会计事务所服务
✅ 美国注册会计师 CPA 团队，专注新移民报税
✅ 一对一分析税务身份及全球收入申报
✅ 合法合规，退税最大化
✅ 协助延期报税、跨境投资报税
✅ 提供个性化税务筹划和咨询
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