如果您是外国投资人，在美国出售房产时被 IRS 扣了 15% 的房款，那么您一定听说过 FIRPTA。但它到底是什么？为什么要被扣？又该怎么合法申请退税呢？今天，曹氏会计事务所就来为您一一解答，帮您轻松搞定 FIRPTA。
什么是 FIRPTA？
FIRPTA，全称为《外国人不动产投资税法》（Foreign Investment in Real Property Tax Act），是美国国税局（IRS）针对外国人在美出售房地产时征收的预提税。按照规定，买家需从房款中**预扣15%**并上缴 IRS。
👉 举例：您以 $80 万美元出售房产，IRS 会预扣 $12 万（$800,000 × 15%），即使您最终根本没赚这么多。
为什么要预扣这么多？
FIRPTA 是一种“先扣再算”的机制，确保 IRS 有机会对外国卖家的资本利得征税。实际税负可能远低于 15%，但您必须完成申报程序，才能申请退还多缴部分。
如何合法退税？步骤如下：
在曹氏会计事务所的协助下，您只需轻松配合以下流程，我们即可为您完成 FIRPTA 退税申请：
✅ 步骤1：判断是否符合预扣减免或延期申请条件
通过填写 IRS 表格 8288-B，我们可为您提前申请减免预扣金额。若成功，买家在交房时就可少扣甚至不扣税款。
✅ 步骤2：申请 ITIN（美国税号）
如您没有美国税号，我们会为您申请 ITIN，这是提交税表和退税申请的前提。
✅ 步骤3：提交 FIRPTA 退税申请
在出售房产后的次年报税季，我们会为您申报联邦税表（如 1040NR），准确计算应纳税额，并申请退还多缴部分。
✅ 步骤4：IRS 审核与退款
一般退税周期为 6~12个月，我们将全程跟进、与 IRS 沟通，确保退税顺利到账。
专业团队，全美服务
无论您在 加州、华盛顿州、纽约、德州或佛州，我们都可以为您提供远程协助。曹氏会计事务所拥有多年处理外国卖家退税经验，熟悉 IRS 审核流程，保障您的退税合法、快速、安心。
客户常见问题解答：
Q：买家是否有义务代扣 FIRPTA？
✅ 是的。若买家未代扣，可能面临 IRS 追责。因此如果您是房产经纪人，也必须提醒买家了解 FIRPTA 责任！
Q：我亏本卖房也要扣吗？
✅ 是的。FIRPTA 是预扣机制，与是否盈利无关。但通过报税可退还多扣部分。
Q：多久可以收到退税？
⏱️ 约 6~12 个月，视 IRS 审核进度。
联系我们，获取免费评估！
📞 电话：425 230 7538
📧 邮箱：info@caocpa.com
📍 微信：WACPA3
🌐 服务语言：中英双语
FIRPTA 看似复杂，但只要专业团队协助，退税其实很简单。如果您或您的客户即将出售美国房产，记得第一时间联系我们，让曹氏会计事务所为您提供合法、合规、快速的 FIRPTA 报税与退税服务！