近年来，越来越多海外投资者在美国置业，不少华人也在西雅图、洛杉矶、纽约等热门城市投资住宅或商业地产。然而，一旦决定出售房产，你是否知道：美国国税局（IRS）可能会预扣你房款的15%作为“FIRPTA预提税”？
很多卖家直到交易完成后才发现自己账户中少了一大笔钱。今天，曹氏会计事务所就来给大家详细讲讲 FIRPTA 是什么、为什么 IRS 会扣税，以及最重要的——如何合法减免或申请退还这笔钱！
🔍 什么是 FIRPTA？
FIRPTA，全称是 Foreign Investment in Real Property Tax Act，即《外国人在美房地产投资税法》。这项法规规定，非美国税务居民在出售美国房地产时，买方有义务从房款中扣留15%，并上缴给IRS作为预提税。
也就是说，如果你卖掉一套价值$100万的房产，IRS 将直接扣走$150,000！
❗ 为什么你不能忽略这笔税？
因为这不是最终税额，只是预提。
你实际应缴的税可能比15%多，也可能少，甚至在某些情况下根本不用缴税——例如：
-
你亏本出售（没有资本利得）
-
你持有时间较长，有其他税收减免
-
你原本就已通过公司或信托缴税等
但如果你不主动申报或申请退税，IRS 是不会自动把钱还给你的！
✅ 如何合法减免或退回 FIRPTA 税款？
这就需要专业操作与报税服务。我们通常为客户提供以下两种方式：
💡 1. 提前申请减免 FIRPTA 预扣税（Form 8288-B）
在房产交易完成前，我们可以帮助你提交 Form 8288-B，申请 IRS 批准减免预扣。如果成功，买方就不必扣这15% 或者只扣部分金额。
📌 要点：必须在交易完成前递交，越早准备越好！
💵 2. 交易后申报退税，拿回预扣金额
如果交易已经完成，钱已被扣走，我们可以在次年报税季为你申报 个人或公司税表（Form 1040NR 或 Form 1120-F），并申请退还多扣部分。
📌 这通常需要：
-
交易文件
-
过往成本证明
-
报税识别码（ITIN）或公司税号（EIN）
🧾 我们的服务内容（覆盖全美）：
✅ 申请 ITIN 或 EIN
✅ 起草并提交 8288-B 表格
✅ 提醒并协助买家提交 8288 表格及付款
✅ 协助报税申报与退税
✅ 协调房产交易相关方（中介、买家、Escrow）
✅ 中文沟通，专业团队，全流程跟进
📣 客户常见疑问
Q1：房子已经卖了，还能退吗？
A：可以，我们可以在报税时帮你申请退税。
Q2：房产亏损也要被扣税吗？
A：是的，但可通过 8288-B 或报税方式申请退回。
Q3：必须本人申请吗？
A：不需要，我们可以作为授权代表全程代为处理。
📞 曹氏会计事务所 · FIRPTA专家团队
我们专注为外国人在美房地产交易提供一站式税务服务，团队拥有多年处理 FIRPTA 经验，客户遍布全美50州。
无论你是个人投资人、房产中介、买家或律师，我们都可以提供专业、高效、合规的支持。
📱 电话：425-230-7538
📧 邮箱：info@caoandassociates.net
🌐 官网：www.caoandassociates.net
📲 微信：WACPA3
👉 别让IRS白白扣走你的血汗钱！出售美国房产前，欢迎联系曹氏会计事务所为您量身定制FIRPTA减免与退税方案！